Porque facturar no significa ganar… ni que todo lo que cobras sea tuyo.
Cuando empiezas como autónomo, una de las primeras preguntas suele ser:
«¿Y cuánto voy a tener que pagar a Hacienda?»
Y aquí viene lo importante: no existe una cantidad fija de impuestos para todos los autónomos.
Depende de lo que factures, de tus gastos, de tu actividad, de cómo tributes y, en el caso del IRPF, también de tu situación personal.
Pero antes de nada, vamos a separar conceptos.
La cuota de autónomos NO es un impuesto
La cuota que pagas a la Seguridad Social es una cotización al RETA, no un impuesto.
Y luego están los impuestos, principalmente:
- IVA
- IRPF
Vamos a verlos de forma sencilla.
IVA: cobras, pero no es todo tuyo
Cuando haces una factura con IVA, ese IVA no es un ingreso para ti.
Lo cobras a tu cliente y, posteriormente, en la liquidación del IVA, puedes restar el IVA soportado deducible de tus gastos.
En términos sencillos:
IVA repercutido – IVA soportado deducible = IVA a ingresar (o a compensar).
Si el resultado es a compensar, puedes ir acumulándolo para compensarlo en liquidaciones posteriores.
Y si al llegar a la última liquidación del ejercicio tienes un saldo a tu favor, podrás solicitar su devolución.
Con carácter general, las declaraciones trimestrales se presentan hasta el 20 de abril, 20 de julio, 20 de octubre y 30 de enero.
IRPF: aquí sí importa lo que ganas
Para calcular el IRPF hay que mirar, de forma general:
INGRESOS – GASTOS DEDUCIBLES = RENDIMIENTO NETO
En estimación directa, el pago fraccionado trimestral es, con carácter general, el 20 % del rendimiento neto acumulado, teniendo en cuenta los pagos fraccionados anteriores y las retenciones que correspondan.
Pero ojo: ese 20 % no es el impuesto definitivo. Es un pago a cuenta de tu Renta.
Cuando hagamos la declaración anual de IRPF, Hacienda regularizará la situación:
- Si durante el año has pagado de más, te devolverán la diferencia.
- Si has pagado de menos, te tocará pagar lo que falte.
Y sí, sabemos que esto último no hace ninguna gracia , pero también tiene su parte positiva: significa que no has estado adelantando a Hacienda más dinero del necesario durante todo el año.
Al final, para gustos, los colores.
Con carácter general, estos pagos a cuenta se realizan en abril, julio, octubre y enero.
¿Y si estoy en módulos?
También existe la posibilidad de tributar en estimación objetiva, los famosos módulos.
En este caso, los pagos a cuenta funcionan de una manera diferente y se determina una cuota en función de determinados parámetros de la actividad, en lugar de calcular el rendimiento real como hacemos en estimación directa. Pero este tema tiene bastante más miga y merece un capítulo propio, porque explicarlo bien lleva un poquito más que dos líneas.
Facturar mucho no significa ganar mucho
Este es uno de los errores más habituales cuando empiezas.
Puedes haber facturado 40.000 € y no haber ganado 40.000 €.
Si para conseguir esos ingresos has tenido gastos necesarios para tu actividad, habrá que tenerlos en cuenta fiscalmente cuando sean deducibles.
Por eso es tan importante llevar bien las facturas y los gastos desde el primer día.
Entonces… ¿cuánto tengo que pagar?
La respuesta correcta es: depende.
No hay un porcentaje mágico que sirva para todos los autónomos.
Lo que sí hay que tener claro es cómo tributas, qué gastos puedes deducirte y qué obligaciones tienes.
Y precisamente de eso hablaremos en los próximos capítulos.
EN POCAS PALABRAS
Ser autónomo no consiste simplemente en facturar y pagar impuestos.
Hay que entender qué dinero es realmente tuyo, qué corresponde a IVA, cómo funciona el IRPF y cómo influyen tus gastos.
Porque cuando sabes cómo funciona, el trimestre sigue llegando… pero al menos no te pilla por sorpresa.
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